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预算业务管理制度

时间：2024-08-27 23:10:38 聚优网我要投稿

预算业务管理制度6篇[荐]

　　在生活中，制度的使用频率逐渐增多，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下面是小编精心整理的预算业务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

预算业务管理制度6篇[荐]

预算业务管理制度篇1

　　一、总则

　　1.1 为规范公司预算业务管理，提高预算管理水平，确保公司战略目标的顺利实现，特制定本制度。

　　1.2 本制度适用于公司各部门及所有预算相关业务活动。

　　1.3 公司预算业务管理遵循“全面覆盖、科学编制、严格控制、有效执行”的原则。

　　二、预算组织体系

　　2.1 公司设立预算管理委员会，负责公司预算的审核、批准和监督工作。预算管理委员会由公司高层管理人员组成，主任由公司总经理担任。

　　2.2 财务部门为预算管理的日常执行部门，负责制定预算编制方案、组织预算编制、监控预算执行、分析预算差异及提出改进建议。

　　2.3 各部门应设立预算专员，负责本部门预算的编制、执行及分析工作。

　　三、预算编制

　　3.1 预算编制应根据公司战略目标和经营计划，结合市场环境、资源条件等因素，采用科学的方法编制。

　　3.2 预算编制应坚持“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的合理性、可行性和有效性。

　　3.3 预算编制应细化到季度、月度，并明确各项预算指标的责任部门和责任人。

　　3.4 预算编制过程中，各部门应充分沟通、协作，确保预算数据的准确性和一致性。

　　四、预算执行与监控

　　4.1 各部门应按照预算计划，严格执行预算指标，确保预算目标的实现。

　　4.2 财务部门应定期对预算执行情况进行监控，分析预算差异原因，提出改进措施，并向预算管理委员会报告。

　　4.3 对于预算超支或预算外支出，需经过预算管理委员会审批后方可执行。

　　4.4 各部门应建立预算执行台账，记录预算执行情况，为预算分析和考核提供依据。

　　五、预算调整

　　5.1 预算调整应遵循“必要性、合理性、合规性”的原则，确保预算调整的严肃性和有效性。

　　5.2 预算调整应经过充分的论证和审批，确保预算调整符合公司战略目标和经营计划。

　　5.3 预算调整申请应由责任部门提出，经财务部门审核后，报预算管理委员会审批。

　　5.4 预算调整应明确调整内容、调整原因、调整金额及调整后的'预算指标等信息。

　　六、预算分析与考核

　　6.1 财务部门应定期对预算执行情况进行分析，评估预算目标的实现情况，分析预算差异原因，提出改进措施。

　　6.2 预算分析与考核应与公司绩效考核体系相结合，确保预算管理与绩效考核的有效衔接。

　　6.3 预算分析与考核结果应作为公司决策的重要依据，为公司战略目标的调整和优化提供支持。

　　七、附则

　　7.1 本制度自发布之日起执行，由财务部门负责解释和修订。

　　7.2 本制度如有未尽事宜，按照相关法律法规和公司其他规章制度执行。

预算业务管理制度篇2

　　一、总则

　　1. 为规范本单位的预算管理行为，加强预算的科学性、规范性和有效性，根据国家相关法律法规及财务管理制度，特制定本预算业务管理制度。

　　2. 本制度适用于本单位所有涉及预算的编制、审批、执行、调整、监督和考核等各个环节。

　　3. 预算管理遵循“量入为出、收支平衡、保障重点、兼顾一般”的原则，确保预算的合理性、合法性和真实性。

　　二、预算编制

　　1. 预算编制应依据本单位的战略规划、年度工作计划以及实际财务状况，结合市场环境和经济形势进行预测和分析。

　　2. 预算编制采用“自上而下、自下而上”相结合的方式，由各部门提出初步预算草案，财务部门汇总并编制初步预算方案，提交预算委员会审议。

　　3. 预算草案应详细列明收入来源、支出项目、预算金额、预算依据等信息，确保预算的透明度和可追溯性。

　　三、预算审批

　　1. 预算委员会负责预算的审批工作，对预算方案进行审查、讨论并提出修改意见。

　　2. 预算方案经预算委员会审议通过后，报请单位领导审批，并报上级主管部门备案。

　　3. 预算审批应严格遵循相关法律法规和财务规定，确保预算的合法性和规范性。

　　四、预算执行

　　1. 各部门应按照批准的预算方案执行预算，确保预算的严肃性和权威性。

　　2. 财务部门应加强对预算执行的监控和管理，定期分析预算执行情况，及时发现和解决预算执行中的问题。

　　3. 预算执行中如需调整预算，应按照规定程序报批，严禁擅自调整预算。

　　五、预算调整

　　1. 预算调整应遵循“必要性、合理性、合规性”的原则，确保预算调整的合理性和规范性。

　　2. 预算调整应由相关部门提出调整申请，详细说明调整原因、调整金额、调整依据等信息，经财务部门审核后报预算委员会审议。

　　3. 预算调整经预算委员会审议通过后，报请单位领导审批，并报上级主管部门备案。

　　六、预算监督与考核

　　1. 本单位应建立健全预算监督机制，加强对预算执行的'监督和检查，确保预算的严格执行和有效管理。

　　2. 财务部门应定期向预算委员会报告预算执行情况，对预算执行中存在的问题进行分析和反馈。

　　3. 本单位应建立预算考核制度，将预算执行情况纳入部门和个人的考核体系，激励各部门和人员积极参与预算管理工作。

　　七、附则

　　1. 本制度由财务部门负责解释和修订，自发布之日起执行。

　　2. 本制度如有与国家法律法规和上级主管部门规定相抵触的条款，以国家法律法规和上级主管部门规定为准。

预算业务管理制度篇3

　　一、总则

　　1.1 为规范公司预算业务管理，确保预算的合理性、科学性和有效性，提高资金使用效率，特制定本制度。

　　1.2 本制度适用于公司所有预算业务活动，包括预算编制、审批、执行、调整及考核等各个环节。

　　1.3 预算业务管理应遵循“量入为出、收支平衡、效益优先”的原则，实现预算与业务、战略目标的紧密结合。

　　二、预算编制

　　2.1 预算编制应根据公司发展战略、年度经营计划和市场环境等因素，结合各部门实际情况，采用科学合理的方法进行预测和计划。

　　2.2 预算编制应采用“自下而上、上下结合”的方式，由各部门提出初步预算草案，经财务部门汇总审核后，报公司领导审批。

　　2.3 预算编制应细化到具体项目、科目和时间段，确保预算的准确性和可操作性。

　　2.4 预算编制过程中应充分考虑风险因素，合理设置预算弹性，确保预算的稳健性。

　　三、预算审批

　　3.1 预算草案经财务部门审核后，应提交公司领导审批。公司领导在审批过程中，应重点关注预算的合理性、合规性和可行性。

　　3.2 预算审批应遵循“分级审批、权责对等”的原则，明确各级审批权限和责任。

　　3.3 预算审批过程中，应充分听取各部门意见，确保预算的公正性和合理性。

　　四、预算执行

　　4.1 经审批通过的预算应严格执行，不得随意变更。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报批。

　　4.2 各部门应建立预算执行台账，定期与财务部门核对预算执行情况，确保预算数据的准确性和及时性。

　　4.3 财务部门应定期对预算执行情况进行监督和分析，及时发现问题并提出改进措施。

　　五、预算调整

　　5.1 预算调整应遵循“合理、必要、可控”的原则，确保调整后预算的合理性和有效性。

　　5.2 预算调整应由预算申请部门提出书面申请，详细说明调整原因、调整金额及调整后的预算方案，经财务部门审核后报公司领导审批。

　　5.3 预算调整申请应提前报送，以便财务部门有足够的时间进行审核和报批。

　　六、预算考核

　　6.1 公司应建立预算考核制度，将预算执行情况纳入部门和个人的绩效考核体系。

　　6.2 预算考核应重点关注预算执行的准确性、及时性和效益性等方面，确保预算目标的.实现。

　　6.3 对于预算执行情况优秀的部门和个人，应给予相应的奖励和激励；对于预算执行情况较差的部门和个人，应提出改进措施并加强监督。

　　七、附则

　　7.1 本制度由公司财务部门负责解释和修订。

　　7.2 本制度自发布之日起执行，如有与之前规定相冲突的地方，以本制度为准。

预算业务管理制度篇4

　　一、总则

　　1.1 为规范公司预算业务管理，确保预算编制、审批、执行、调整、分析、考核等各个环节有序进行，提高预算管理水平，根据公司实际情况，特制定本制度。

　　1.2 本制度适用于公司各部门及所属单位的预算管理工作。

　　二、预算编制

　　2.1 预算编制原则：遵循量入为出、收支平衡、略有结余的原则，确保预算的合理性、科学性和可行性。

　　2.2 预算编制程序：

　　（1）各部门根据年度工作计划和部门职责，编制部门预算草案。

　　（2）财务部门汇总各部门预算草案，编制公司年度预算草案。

　　（3）预算草案经公司领导层审批后，报董事会审议通过。

　　2.3 预算编制内容：包括收入预算、支出预算、资本性支出预算、现金流量预算等。

　　三、预算审批

　　3.1 预算审批权限：公司年度预算由董事会审批，部门预算由公司领导层审批。

　　3.2 预算审批程序：

　　（1）财务部门将预算草案提交公司领导层审批。

　　（2）公司领导层对预算草案进行审议，提出修改意见。

　　（3）财务部门根据修改意见调整预算草案，再次提交审批。

　　（4）预算草案经公司领导层审批通过后，报董事会审议。

　　四、预算执行

　　4.1 预算执行原则：各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算的刚性约束。

　　4.2 预算执行监督：财务部门负责预算执行的日常监督，定期向公司领导层报告预算执行情况。

　　4.3 预算调整：因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出调整申请，经公司领导层审批后执行。

　　五、预算分析

　　5.1 预算分析目的：通过对预算执行情况的分析，发现预算管理中存在的'问题，提出改进措施，优化预算管理。

　　5.2 预算分析内容：包括预算执行情况分析、预算差异分析、预算完成率分析等。

　　5.3 预算分析周期：财务部门应每季度进行一次预算分析，并向公司领导层报告分析结果。

　　六、预算考核

　　6.1 预算考核目的：通过对预算执行情况的考核，激励各部门积极履行预算管理职责，提高预算管理水平。

　　6.2 预算考核指标：包括预算完成率、预算差异率、预算节约率等。

　　6.3 预算考核程序：财务部门根据公司年度预算和部门预算，制定预算考核指标，对各部门预算执行情况进行考核，并将考核结果报公司领导层审批。

　　七、附则

　　7.1 本制度由财务部门负责解释和修订。

　　7.2 本制度自发布之日起执行，如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

预算业务管理制度篇5

　　第一章总则

　　第一条为实现集团战略目标，规划集团资源配置，明确集团经营责任，强化集团业绩管理，特制定本制度。

　　第二条本制度适用于集团总部及各分公司。

　　第三条实行统一的预算表格和预算方法，各分公司的预算初稿和定稿须报总公司总经理处审批和备案。

　　第四条总部财务部负责预算日常事务，组织实施各项预算工作。

　　第二章年度预算管理

　　第五条所有涉及集团经营活动、资金支出的事项均应纳入年度预算内容。预算年度自公历十二月二十六日起，至次年十二月二十五日止。

　　第六条年度预算是集团开展业务经营活动的依据，是年度业绩考核的重要组成部分。

　　第七条年度预算支出是各预算主体可供开支的最高限额，但不是其实际执行依据。实际执行必须以月度预算或预算外事项审批作为依据。

　　第八条年度预算编制与审批程序：

　　1、总部财务部于每年第四季度提议召开年度预算启动会议，以明确年度预算相关事项。

　　2、各预算编制主体应在规定时间内编制预算，并提交给相应的审核环节。

　　3、各审核环节审核调整各预算，并与预算编制主体沟通、协调。

　　4、总部财务部审核调整所有预算，汇总整理年度预算草案，提交总经办审批，经总经办审核批准后成为集团年度预算案。

　　第九条预算准备是指集团在确定年度预算时，为防止由于不确定因素或无法预见因素导致整体业绩无法实现，而作的准备项目。如需动用预算准备，需经总经办批准。

　　第十条如因经营环境发生变化须调整年度预算，需经总经办批准。

　　第三章月度预算管理

　　第十一条月度预算是为确保年度预算的实现，并结合当月实际情况而编制的动态预算。月度预算管理事项由总部财务部根据公司经营管理需要而确定，目前应纳入月度预算管理的事项如下：

　　损益预算、现金流量预算、整车采购预算、配件采购预算、精品采购预算、资本支出预算、广告市场预算、办公用品和低值易耗品采购预算、招聘预算、培训预算、装修预算及其他重大事项及特殊事项预算。损益预算、商品采购支出预算和广告市场预算等属于常规性预算，由总部财务部设定统一预算格式和内容；特殊事项预算是指重大事项或非常规事项预算，由预算申请人以书面形式申请，如装修、搬迁等。

　　第十二条各部门在预算申报时，应对重大事项或特殊事项做出合理解释说明。资本支出、广告市场和特殊事项的预算应分项目实行明细预算。由于预算信息提供不全导致预算审核不能通过，及因此对业务产生影响或造成损失，由该预算申报责任人自行承担。

　　第十三条月度预算流程：部门申报→归控部门审核→财务审核→月度预算会议审定→预算审批反馈。

　　1、各部门应于20日下班前将预算提交给归控部门。如果20日为节假日，则部门应于节假日前将预算提交给归控部门。

　　2、归控部门应在2个工作日，即22日下班前将审核后预算提交给财务部。

　　3、财务审核应在2个工作日，即24日下班前完成。

　　4、月度预算会议应在月底或月初召开，以保证月度预算及时下发并执行。

　　5、总部财务部应在预算最终审批后1日内将预算审批结果反馈给各部门。

　　后一审核环节有权增删、修改前面环节提交的预算，但应与前一环节先行沟通。如果沟通无法达成一致意见，则由后一环节将双方意见共同提交给下一环节裁决。

　　归控部门由总部财务部指定，通常是对该事项具有控制能力、可以对该事项提供专业参考意见的部门。各部门应将主管领导审核后的预算，依据不同申报事项提交给不同的归控部门审核。目前归控部门的设置如下：日常办公用品、办公设备、低值易耗品——行政人事部，培训、招聘事项——行政人事部，广告市场——市场部。

　　第十四条各环节的总监或部门经理是该环节的预算责任人。各环节预算必须经预算责任人认可后方可进入下一环节。预算责任人如需授权他人代行其预算责任，必须以书面形式或邮件形式通知总部财务部，但其授权并不能免除预算责任人所应承担的预算管理责任。

　　第十五条预算责任人应指定1人作为本环节的预算管理专员，并报财务部备案。预算管理专员负责本环节日常预算事务，包括预算资料收集、预算时间控制、预算沟通协调、预算执行分析、预算结果反馈等等。

　　第十六条如有特殊情况导致某一环节不能按时提交或审核预算，必须由该环节预算责任人或其指定的预算管理专员在该环节截止日前向下一环节预算管理专员和财务部以书面形式或邮件形式提出申请，并由财务书面确认或邮件确认后，方可延迟。

　　如果财务部确认可以延迟，则由财务部重新确认预算流程时间，并通知所有环节预算责任人。通常按原定时间顺序后延。

　　第十七条各环节应严格遵循预算流程时间，按时提交或审核预算。未经许可而未按规定时间进行申报或审核，后续环节有权拒绝受理。如因此而对业务产生影响或造成损失，由该预算责任人自行承担。并由该预算责任人承担预算管理责任。

　　第十八条各环节在审核预算时，如果认为前面环节的编制或审核存在重大失误，应报总部财务部备案。总部财务部确定后，应追究其预算管理责任。

　　第十九条月度预算会议由财务部定期提议召开，通常在每月(财务结帐月)月底或月初，参加人员包括总经办及总经办指定其他人员(各部门负责人)，会议内容包括本月预算审批、上月预算分析、预算违规通报等等。总部财务部应于会议前将会议内容通过邮件或书面形式发给所有参会人员，如有参会人员因特殊情况不能参加，应于会议召开前将审核意见以邮件或书面方式发给总部财务部，由总部财务部提交会议讨论。各分公司应参照总部规定，形成月度预算会议制度，由财务部门定期召集分公司负责人和各业务部门经理(主管)，一起召开预算审核会议和预算执行分析会议。

　　第四章预算外事项

　　第二十条预算外事项指在月度预算时无法预见的重大事项。对于月度预算无法预见的重大事项，如因业务需要必须执行，且时间紧急无法纳入下月预算时，可通过预算外申请进行审批。

　　第二十一条预算外事项申请流程：参照第十二条和第十三条月度预算流程的规定。但预算外事项的申请人需自行跟踪“财务审核”前各审核环节，以保证预算能得到及时批准。

　　第二十二条预算外事项申请时，除参照月度预算要求应提供详细说明外，还必须提供月度预算无法预见的证明，及不能延迟至下月预算的理由。如未提供此类说明，审核环节有权拒绝受理。如果因此而对业务产生影响或造成损失，由该预算申请责任人自行承担。

　　第二十三条各审核环节在审核预算外事项过程中，如果认为该事项不属于预算外事项的审批范畴，有权拒绝受理。

　　第二十四条各预算审核环节须在受理预算外事项一个工作日内将审核意见答复预算外事项申请人并提交给下一审核环节，财务部须在预算外事项最后批准后的一个工作日内将审批结果书面通知预算申请人和相关部门。

　　第五章预算执行管理

　　第二十五条预算执行基本原则：先预算，后执行。所有应纳入月度预算管理的事项必须经月度预算或预算外事项审批后方可执行。

　　第二十六条预算支出执行控制有两种方式：分项目控制和总额控制。

　　分项目控制是指预算执行时应按预算明细项目进行控制，且明细项目执行金额必须控制在该项目预算金额以内。分项目控制适用于资本支出、广告市场和特殊事项预算。

　　总额控制是指预算执行时按预算费用项目进行总额控制，实际执行总额应控制在预算总额以内。总额控制适用于损益预算中不涉及广告市场和特殊事项的其他支出项目，如差旅费、招待费等。

　　第二十七条申请人在申请执行已获预算批准的事项时，应明确注明预算批准时间，如××月度预算，或××预算外事项批复。

　　第二十八条行政部或其他相关部门须与财务部密切配合，对未经预算审批或执行金额超出预算金额的事项，行政部应拒绝采购，财务部应拒绝付款，否则应承担相应的管理和经济处罚责任。

　　第二十九条如属特别紧急情况无法先进行预算审批的可得到公司授权规定的最终审批人邮件同意后先执行，但须在一周内补齐预算审批手续。

　　第三十条未预算先执行或紧急情况得到批准执行之日起一周内未补完预算手续的.，应作为重大违规事项，由总部财务部追究其预算管理和经济处罚责任。

　　第六章预算管理责任与处罚

　　第三十一条预算管理责任是指预算责任人在预算管理过程中未严格执行本制度而应承担的责任，包括预算日常管理责任和预算执行控制责任。

　　第三十二条预算日常管理责任是指预算责任人在预算编制、审批、执行过程中未按本制度执行而产生的所有责任，包括：

　　1、预算时间方面的责任：未按时编制或审核预算；

　　2、预算内容方面的责任：未保持客观谨慎态度编制或审核预算；

　　3、预算流程方面的责任：未经预算审批而先行执行。

　　第三十三条预算执行控制责任是指预算责任人未完成预算指标，或未按审批后预算执行控制而应承担的责任。

　　第三十四条总部财务部应视情节轻重对预算责任人进行不同处罚，经月度预算会议通过后生效。预算处罚包括：

　　1、违规函告：指财务部对情节较轻的预算违规行为相关责任人或部门出具的书面函告。函告事项包括：未按时编制或审核预算；未保持客观谨慎态度编制或审核预算；其他事项。同一责任人在年度内受到三次函告则应进行经济处罚。

　　2、经济处罚：针对情节较重、或导致公司损失、或造成恶劣影响的预算违规行为进行的经济处罚。经济处罚按所涉及事项金额的1%-100%范围内进行扣款处罚，如果不涉及金额的.，则按次处以500-1000元的扣款处罚。经济处罚事项包括：未预算先支出、未保持客观谨慎态度编制或审核预算且造成公司损失、超预算开支、其他造成公司损失的事项。

　　3、其他处罚：对于情节特别严重、不适用于违规函告或经济处罚的预算违规行为，应进行其他更严厉的行政处罚，如降薪、降职、免职等行政处罚，其他处罚可与经济处罚一并进行。

　　第七章附则

　　本制度由总部财务部负责解释、修订，自发布之日起开始实施，如有与以前相关规定或制度有冲突的以本规定为准。