差旅费管理办法

差旅费管理办法

差旅费管理办法1

　　为进一步规范学校的差旅费管理，建立健全出差审批管理制度，严肃财经纪律，特制定本办法。

　　一、差旅费的范围：包括交通费、住宿费、伙食补助费，实行分项计算、限额控制、超支自理的原则。

　　二、交通费按公路客车、火车（硬座）起止地凭票据实报销（红卫小学到魏城按2元标准计算）；住宿费每晚按县级城市50元、市级城市80元、省级城市100元的限额标准据实报销（在绵阳城区出差不报住宿费）；伙食补助一律按每天10元的.标准计算。

　　三、学校安排的外出参加会议、培训、学习的教职工，活动主办方统一安排食宿的，活动期间不予报销住宿费、伙食补助费；未统一安排的，按规定报销。在绵阳城区参加会议等活动于活动当天报到。

　　四、教职工随旅行社（团）外出考察学习的，一律不报销车旅费。

　　五、教职工在结束差旅活动10天内履行完报销手续。

　　六、教职工差旅费报销先由学校相关领导签字证明，再由报账员审核签字，最后由校长签字。

　　七、本办法从20xx年9月起执行。

差旅费管理办法2

　　办法第二十三条规定，城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。

　　住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

　　伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。

　　市内交通费按规定标准报销。

　　未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

　　第二十四条工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。

　　住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。

　　对于城市间交通费和住宿费，办法不仅规定要及时报销，而且要求提供机票、车票、住宿费发票等凭证，因此对于城市间交通费和住宿费必须坚持凭票报销，按照规定标准和口径列支。

　　对于伙食补助费和市内交通费，虽然办法也谈及报销，但这里的报销不能理解为凭票报销，办法也没有要求工作人员提供对应的发票。由于这两项实行包干，并无发票与之对应。

　　办法第二十五条规定，实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

　　办法第三十条规定，工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支;往返会议、培训地点的'差旅费由所在单位按照规定报销。

　　这里可以参考的内容在于培训、会议期间除了纳入主办方管理的食宿费和市内交通费以外，其他往返会议、培训地点的差旅费仍可纳入所在单位差旅费管理。

　　纳入差旅费的出差补助(含伙食补助和市内交通费)的包干标准，对于企业可以由企业根据实际情况合理确定，税法上并不限制出差补助在企业所得税税前扣除的标准，原则上只要是真实合理的出差补助都可以在企业所得税税前扣除。

差旅费管理办法3

　　1、主题内容与适用范围

　　为了加强差旅费的管理，保证出差人员工作和生活需要，使之符合科学、合理、节约的原则，明确差旅费报销标准、出差申请与报销程序，根据分公司相关文件精神，特制订本办法，本办法适用于修试所全体员工。

　　2．差旅费定义

　　2.1差旅费：是指因公批准到南昌地区以外地区工作所需的住宿费、交通费、伙食补助费等。

　　2.2在途天数：在途天数=出差天数-住宿天数

　　2.3住宿天数：指住宿费发票列示的天数，或定额发票折算的天数。

　　2.4出差天数=在途天数住宿天数（即出发日到返回出发地的日历天数）

　　3.出差审批

　　出差人员准备出差前，需要填写《出差申请单》，注明应去的地方、单位和预计天数。一般工作人员出差，由相关负责人审核，报主管领导批准。

　　附件：出差申请单

　　出差人

　　单位职称

　　出差地点

　　预计起讫日期

　　出差事由

　　主管负责人审核

　　班组负责人审核

　　4.差旅费借支手续

　　员工出差借支差旅费，必须持负责人批准的《出差申请单》填写借款单，按借款单所列内容认真填写（借款人、请款用途及金额），报主管领导批准后，办理借款手续，《出差申请单》将作为出差后的报销依据。

　　5.差旅费报销、审核、结算手续

　　员工出差返回后，必须在一周内将出差期间的相关发票、车票等单据按类、按日期、按票面金额粘贴整齐，交相关负责人检查初审后，报主管领导签字向财务申请报销、结算。结算后多借、补支差旅费要在三个工作日内交到财务清算完。前账未清，后账不借。逾期未还者，账务有权直接从其工资中扣除欠款。未借支差费的`出差人员，应在完成任务回公司后一个月以内办理报销手续。

　　6.住宿费标准

　　出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。市内交通费、伙食补助费实行限额包干办法，按出差的自然（日历）天数计发。

　　6.1外省出差

　　a.一般地区：主任级领导及班组负责人，每人每天不超过150元；一般高级职称者，每人每天不超过120元；其他人员，每人每天不超过100元。

　　b.特殊地区：主任级领导及班组负责人，每人每天不超过200元；一般高级职称者，每人每天不超过150元；其他人员，每人每天不超过120元（特殊地区指深圳、珠海、厦门、汕头、海南、北京、上海、重庆、天津、大连、青岛、广州）。

　　6.2省内出差

　　a.南昌市和地级市：主任级领导及班组负责人，每人每天不超过150元；一般高级职称者，每人每天不超过120元；其他人员，每人每天不超过100元。

　　b.主任级领导及班组负责人，每人每天不超过120元；一般高级职称者，每人每天不超过100元；其他人员，每人每天不超过80元。

　　6.3出差人员在外第一天的住宿标准可适当提高。

　　6.4出差人员住宿费超标部分由个人自理。特殊情况须经相关领导批准方可报销

　　7.交通费。

　　7.1享受乘坐火车软席、轮船二等舱待遇的人员：

　　a.主任级领导

　　b.班组负责人及高级专业技术职称以上人员。

　　7.2乘坐火车，从晚上八点至次日晨七点之间，在车上过夜六小时以上的，或连续乘车超过12小时，可购软席卧铺车票。

　　7.3符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改成硬座，按硬座票价的60％补贴；如乘硬席卧铺的不给予补贴。

　　7.4出差人员乘坐飞机从严控制，需乘坐飞机的人员应经主管领导同意签字后方可报销。

　　7.5出差人员在出差期间的交通费，当天到达和返回的市内交通费凭票据报销，其余时间按每人每天报交通费6元，包干使用，不再凭票据报销。出差人员乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车车票，可在出差人员市内交通费包干的范围之间凭据报销。自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不实行市内交通费包干。

　　8.出差人员的伙食补助费

　　8.1工作人员出差到省外伙食补助费，每人每天补助标准为：一般地区15元，特殊地区20元。

　　8.2出差人员在省内地区出差的不给予伙食补助（实行定额包干式），检修试验工作班组出差伙食补助另行规定。

　　8.3夜间乘坐火车、长途汽车、轮船超过12小时的可凭车票加报20元伙食补助费。

　　8.4出差人员参加会议期间按规定发生的费用据实报销，不再补助伙食费用和交通费用，但往返交通费仍按上述规定报销。

　　8.5本规定未涉及到的差旅费开支的其他事宜均按：赣电超高压综〔20xx〕14号执行。

差旅费管理办法4

　　为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：

　　一、因公出差的办理程序

　　1、因公出差人员必须事先填写"出差申请单"，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。

　　2、出差人借款需持批准后的"出差申请单"填写"用款申请单"，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。

　　3、出差人员回公司应在"出差申请单"中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在"出差申请单"任务完成情况栏中签署考核意见。

　　4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。

　　二、费用标准

　　1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费（伙食费补助）、市内交通费等费用包干，其标准如下：

　　（1）集团公司领导：按出差所在地区不同，本着节约的原则可住3-5星级宾馆，误餐津贴60元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。

　　（2）所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住3-4星级宾馆，误餐津贴40元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。

　　（3）公司中层干部：住宿标准省会180元以内，非省会120元以内。伙食补助40元/天。

　　（4）一般工作人员：住宿标准省会80元以内，非省会60元以内。伙食补助40元/天。

　　（5）市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销。如乘车时间为夜间（晚九时至次日晨七时之间）可乘出租车，并注明乘车区间。如遇特殊情况，事后应写书面汇报，经经主管部门领导批准后，方可报销。

　　2、去集团公司的分支机构或办事处如：沈阳、长春、北京、上海、深圳等地，出差人员必须住办事处，食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿补助，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可按每天10元补助，但需持有办事处负责人的签字确认证明。

　　3、（1）外出参加会议经分管领导批准不实行费用包干，采取分项计算的.方法，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受10元/天市内交通费和公杂费。会议费用中不含食宿时，住宿费用按标准列支，伙食补助、公杂费，市内交通费按前述标准予以补助。

　　（2）外出学习人员，住宿费实行包干标准，伙食补助每天20元，外出学习途中可享受伙食补助费，学习期间可享受公杂费、市内交通费。

　　4、出差特区（深圳、珠海、海南、厦门、汕头），费用本着节约的原则伙食费60元/天。

　　三、几点具体规定：

　　1、旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食、市内交通二项补助费。

　　2、出差当日往返可享受全额补助（包括次日晨抵达本市）。

　　（1）中午12时前离开本市按全天补助标准。

　　（2）中午12时后离开本市按半天补助15元。

　　（3）中午12时前抵达本市按半天补助15元。

　　（4）中午12时后抵达本市按全天补助30元。

　　3、订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报总经理批准后，方可报销。

　　4、乘坐交通工具的规定：

　　（1）、公司领导（总经理、副总经理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车。如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经董事长或总裁批准，方可报销。

　　（2）、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。白天乘坐火车软座、软、硬卧不予报销。

　　（3）、去集团公司设有办事处的地区，连续乘车16小时以上，另外予以30元伙食补贴。

　　（4）、夜间乘坐长途汽车、轮船统舱，超过六小时发给夜间乘车（船）补助费30元。

　　（5）、带车辆外出，随车送货扣除包干费中交通补助费。如随车送货后还需办理其他业务可享受交通补助费（需分管领导或部门负责人批准）。

　　5、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销，并不再享受当天伙食补助。凡同领导一起就餐，餐费已报销者均不再享受伙食补助。

　　6、驾驶员出差补助标准；司机外出按15元/百公里补助，货车如二名司机按25元/百公里补助。货车司机住宿费以50元/天标准支付，小车司机按同车领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回，应说明情况经分管领导签署意见后，扣除2天往返时间、等候时间按每天20元给予伙食补助。

　　7、驾驶员外出行车途中的违章罚一律不准报销。

　　8、出差人员应保留完整车（船）票时间、趟次、住宿发票作为计算费用的依据，部门负责人审批时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予报销。

　　9、出差时借款，前帐（账）不清、后帐（账）不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐（账）务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

　　10、本制度自发布之日起执行。

差旅费管理办法5

　　1.总则

　　1.1为保证出差人员工作和生活的基本需要，按照勤俭节约、合理开支的原则，结合我司实际情况，特制定本办法。

　　1.2本办法适用于云南达信建设工程质量检测有限公司全体员工。

　　1.3差旅费是指因公出差所必需的费用，其开支范围包括交通费、住宿费、伙食补助费。差旅费实行凭票据报销与定额包干相结合的办法。

　　1.4各部门要严格执行出差审批、报销制度。出差必须报经公司有关领导审批，从严控制出差人数和天数，严禁无实质内容，无明确工作目的的差旅活动。

　　2.交通费标准

　　2.1出差人员要按照规定等级乘坐交通工具(不含出租车和旅游船，下同），凭票据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

　　职级

　　高铁/火车

　　飞机

　　轮船

　　其他

　　总（副总）经理

　　经济舱

　　二等舱

　　按实报销

　　部门经理

　　硬席（硬座、硬卧）

　　经济舱

　　三等舱

　　其他员工

　　备注

　　部门经理及以下员工须经总经理批准方可乘坐飞机

　　2.2出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远、日程较短或出差任务紧急的`，须经总经理批准方可乘坐飞机，凭票据报销。

　　2.3乘坐往返机场的车费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份）等，凭票据报销。

　　2.4乘坐火车，乘车8小时以上的，可购同席卧铺票，凭票据报销。

　　2.5驾驶私家车出差前需经部门主管审批，每车补贴标准为1.0元/公里，过路费、过桥费实报实销。出差人员原则上不允许租赁车辆出差，但如遇出差任务特别紧急且交通不便、路程较短的，经总经理批准，可以租赁车辆（但不得自驾），租赁费用可凭票据报销。

　　2.6短距离（市内）公务,交通费一律自理，公司安排情况除外，出差人员原则上选用公共交通工具，特殊情况需报有关领导批准。

　　2.7自驾车出差，需遵守交通安全法律法规，如有违章、违规造成的处罚自行承担。

　　3.住宿标准

　　3.1出差人员住宿费在规定限额标准内凭票据(发票和住宿清单)报销。规定限额标准如下，实际住宿费超过下述规定限额标准部分自理。

　　地区

　　省内

　　省外

　　省内/省外

　　一间

　　一线城市

　　二线城市

　　三线城市

　　每天

　　300

　　250元

　　200

　　3.2部门经理及以下人员出差住宿原则上两人一个标准间。单人出差或男、女出差人员为单数，其单个人员住宿费按照当地实际平均房价且不超过上述规定限额标准内凭实际票据报销，超过部分自理，有特殊如景区等高价地区，可报备按实报销。

　　3.3出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家等无住宿发票的，不予报销住宿费。

　　4.伙食补助费

　　4.1出差人员的伙食补助费，以城市间交通费票据和住宿费票据为凭据，按出差自然(日历)天数实行定额包干，凭票据报销。

　　4.2不分途中和住勤，伙食补助费补助标准为：每人每天60元。

　　4.3无城市间交通费票据的，可出具路桥通行费凭票据或经公司领导批准，报销途中伙食补助费；当天来回的，按一天计算核报伙食补助费。

　　4.4公司领导出差的伙食补助据实报销。

　　5.附则

　　5.1对未经批准出差以及超范围、超标准支出等费用的不予以报销；出差人员在出差期间因私发生的费用严禁报销；接待单位给以免费部分不得报销费用。

　　5.2订票手续费按规定标准凭票据报销；退票费需由当事人书面说明合理的退票理由并经公司领导批准后可报销。

　　5.3出差人员应按合理需要预借差旅费；出差人员出差返回后，应在10个工作日内到综合办办理差旅费报销手续。超过规定时间，综合办可在电话通知本人后，从借款人工资、奖酬金中扣回借款，直至扣清为止。

　　5.4本办法经总经办通过后执行。

　　5.5本办法解释权归综合办。

差旅费管理办法6

　　差旅费的四项组成内容

　　办法第三条规定，差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

　　这里比较大的.调整是取消了公杂费，代之以市内交通费。

　　机关的差旅费不能列支餐费，因为办法要求机关工作人员出差应当自行用餐，机关通过差旅费列支伙食补贴给工作人员。这一规定不能简单套用于企业，有的企业对于出差期间发生的正常用餐是允许报销的，这可以理解为伙食补贴在企业差旅费管理中的另一种形式，不能简单否定之。

　　城市间交通费

　　办法第六条规定，城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

　　办法第九条规定，乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

　　办法第十条规定，乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

　　中翰税务合伙人王骏(中国财税浪子公共微信为taxlangzi)：这里明确了城市间交通费可以包含论人次购买的交通意外保险，事实上与企业财税处理一致。对于所在单位统一购买交通意外保险的，不少税务机关拒绝该项保费在企业所得税税前扣除。

差旅费管理办法7

　　xx传播有限公司

　　差旅费用管理制度

　　第一条 目的：为规范公司员工出差管理，完善差旅费报销制度，根据公司实际情况，制定本制度。 第二条 适用范围：公司员工因公出差期间发生的各种交通工具费及附加费用、住宿费、生活补助费等。 第三条 公司员工出差实行差旅费“定额包干、超标准自负”的报销原则；交通费在规定标准内凭据报销，住宿费、伙食补助费实行定额包干。出差包干费用的住宿费的计算天数采取算头不算尾的办法执行（如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天）,在出差完毕后凭出差单及报销发票进行报销.

　　第四条 公司员工出差分别按以下定额标准报销差旅费。

　　注：

　　4.1.1、部门总监及其他职务人员出差，当出现以下情况之一的`经总经理批准后可乘坐飞机：当出差任务需要时；当陆地交通工具行驶时间达24小时（含）以上时；当机票折扣后票价与陆地交通工具票价差价在10%以内（含10%）时；

　　4.1.2、乘坐飞机的，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销；

　　4.1.3、市内交通费凭票每人每天分别按上限：省会（区）城市上限60元/天；地、市（区）城市及以下地区40元/天；县（市）城市30元/天；乡镇10元/天，据实报销。随公司车辆出差，只报汽油费、过路费、停车费，不报销其他交通费；

　　4.1.5、票据丢失或无票据者，一律按定额标准的80%报销（需提供同类性质发票）；

　　4.1.5、所有因公需报销交通费用的员工，必须在交通票据背面注明事由及往返地点（票据正面已注明了往返地点的除外）。

　　4.2、出差住宿费标准（上限）：

　　单位：元/天

　　4.2.1、特别地区：指北京、上海、广州、大连、深圳、青岛、珠海、厦门、汕头、宁波、海南；

　　4.2.2、省会、直辖市及沿海城市：指各省会城市（成都除外）及天津、重庆、烟台、温州、湛江、中山、佛山、苏州、扬州、北海、无锡；

　　4.2.3、省外一般地区指上述二类以外的地区；

　　4.2.4、公司人员出差，应入住公司指定的酒店，住宿费按其协议价格凭票报销。如果没有入住公司指定的酒店，其住宿费报销标准按省内地级城市及以下标准报销。

　　4.3、生活补助费标准： 4.3.1、地区划分同上第4.2条；

　　4.3.2、员工出差期间从事业务应酬的，业务招待、应酬等需用餐费应以邮件、短信等书面形式提前向直接上级予以报批，经同意方可进行，否则不予报销。在公司报销了业务应酬费用的，对参加人员每参加一次招待用餐扣除当天生活补助费的50%。

　　第五条 员工外出参加会议，由会议主办方统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食费由会议主办单位按会议费规定统一开支的，员工只能对在途期间的住宿费、伙食补助费按照差旅费规定进行报销。员工外出参加培训或驾驶员外派等情况参照此规定执行。

　　第六条 员工因调动工作所发生的交通费、住宿费、生活补助费按此规定执行。

　　第七条 员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自付，在家期间不享受生活补助、住宿补贴和交通补贴。

　　第八条 车船费、住宿费、市内交通费必须与出差时间、地点、途经路线一致，绕道、到不属出差地、借出差旅游、办私事的车船费、住宿费、市内交通费、生活补助费不予报销。对弄虚作假、虚报冒领、违反规定的，按照公司有关规定严肃处理。

　　第九条 出国人员差旅费的报销标准公司另行规定。

　　第十条 公司因经营需要临时聘用外部人员（简称临聘人员）发生出差事项的，如临聘工资中不含出差费用的，可参照上述公司人员的相关规定执行。

　　第十一条 以上差旅费报销均需提供有效发票。

　　第十二条 各部门应加强差旅费的财务管理，各级审核人员应严格按规定审核差旅费，充分发挥监督作用。对未按规定程序审批的出差事项以及不真实、不合法、记载不完整、不准确的票据，财务部有权拒绝报销。 第十三条 各部门要建立健全出差审批管理制度，有效控制出差人数、次数、天数、路线。对不合理出差现象，财务部有权拒绝报销出差费用。

　　本制度从20xx年5月起开始执行

　　20xx年5月2日

差旅费管理办法8

　　第一章 总 则

　　第一条 为了加强和规范学校国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》《宁夏回族自治区本级党政机关差旅费管理办法（暂行）》《自治区本级党政机关公务人员赴外地挂职、学习等期间伙食补助费、交通费管理办法》，结合学校实际，制定本办法。

　　第二条 差旅费是指学校教职工临时到银川市以外地区公务出差所发生的交通费、住宿费和伙食补助费。

　　第三条 工作人员出差由单位负责人审批，单位负责人出差由学校分管领导审批。各单位应从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模，严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

　　第二章 交通费

　　第四条 交通费分城市间交通费和市内交通费。城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。

　　第五条 出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。未按规定等级乘坐交通工具的，由本人提供出行当天应乘坐交通工具费用标准依据，超支部分自理。

　　出差人员乘坐交通工具的等级见下表：

　　第七条 乘坐飞机时应根据《关于宁夏大学公务机票购买管理有关事项的通知》（计财处[20xx]29号）要求购买机票。

　　第六条 到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘相对经济便捷的交通工具。

　　第八条 乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的`，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销，在保险有效期内，每人次可以购买交通意外保险一份，凭据报销。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。订票费、经批准发生的签转或退票费可以凭据报销。

　　第九条 出差人员的市内交通费按出差自然（日历）天数计算，实行定额补助，包干使用。在自治区外出差，每人每天80元；在自治区内出差，在银川市（含所辖市、县、区，下同）每人每天50元，其它四市每人每天80元。

　　第十条 出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。

　　第三章 住宿费

　　第十一条 住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。

　　第十二条 住宿费开支标准按照财政部发布的中央和国家机关差旅住宿费限额标准执行。出差人员应当在职务级别对应的出差目的地住宿费限额标准内，选择安全、经济、便捷的宾馆，未按规定限额标准住宿的，超支部分个人自理。

　　第十三条 住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。如遇特殊情况无住宿费发票的，需说明工作实际，由单位负责人审核批准，否则不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

　　第十四条 当天往返的不报销住宿费。当天往返但公务活动超过半天的，可安排午休房，按不超过住宿费限额标准的50%凭据报销。

　　第四章 伙食补助费

　　第十五条 伙食补助费是指对工作人员因公出差期间给予的伙食补偿费用。

　　第十六条 伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准定额补助，包干使用。补助标准按照财政部发布的中央和国家机关差旅伙食补助费标准执行。在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地规定标准报销。

　　第十七条 出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。未按规定限额标准用餐的，超支部分个人自理。

　　第五章 挂职、学习等期间伙食补助交通费管理

　　第十八条 派驻乡镇及以下农村、企业、社区等的单位或人员，人数在十人及十人以下，如无炊事员编制，必须集体立灶的，每人每月给予100元的伙食补助费；回族等有清真饮食习惯的少数民族，因客观条件限制，不能设立专灶或另备灶具做饭，确需在外就餐的每人每月给予150元伙食补助费。工作期间发生的城市间交通费按本办法第二章相关规定执行，不报销住宿费和市内交通费。

　　第十九条 到中央国家机关或单位、自治区外及自治区内常驻地以外市县（区）挂职等的工作人员，工作期间每人每天发放伙食补助费30元。城市间交通费按本办法第二章相关规定执行，不报销住宿费和市内交通费。

　　第二十条 到党校和大、中院校脱产（半脱产）学习的工作人员，在自治区外的，学习期间每人每天发放伙食补助费20元；在自治区内的，学习期间每人每天发放伙食补助费10元。学习期间发生的城市间交通费按本办法第二章相关规定执行，不报销市内交通费。

　　第二十一条 到农村开展定点帮扶和支援基层教育工作的工作人员，工作期间每人每天发放伙食补助费10元。工作期间发生的城市间交通费按本办法第二章相关规定执行，不报销市内交通费。

　　第二十二条 经单位按规定批准休探亲假、工作关系由外省市（区）调入宁夏大学的工作人员，报销往返火车票、长途客车票，不报销住宿费和市内交通费。

　　第二十三条 本办法中伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，实行定额补助，包干使用，所定标准为最高限额。

　　第六章 监督问责

　　第二十四条 出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其它单位转嫁。

　　第二十五条 工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿并承担费用的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费用由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。

　　第二十六条 工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。

　　第二十七条住宿费、交通费支出等应使用公务卡结算。

　　第二十八条 学校纪检监审处对各单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：

　　（一）单位差旅费审批管理办法是否健全，差旅活动是否按规定履行审批手续；

　　（二）差旅费开支范围和开支标准是否符合规定；

　　（三）差旅费报销是否符合规定；

　　（四）是否转嫁差旅费；

　　（五）差旅费管理和使用的其他情况。

　　第二十九条 出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。

　　第三十条 违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关人员的责任：

　　（一）单位无差旅审批制度或差旅审批控制不严的；

　　（二）对弄虚作假，虚报冒领差旅费的；

　　（三）违规扩大差旅费开支范围，擅自提高开支标准的；

　　（四）不按规定报销差旅费的；

　　（五）转嫁差旅费的；

　　（六）其他违反本办法行为的。

　　第七章 附 则

　　第三十一条 差旅费标准按照国家及自治区有关规定调整。

　　第三十二条 本办法适用于公用经费管理，专项经费另有规定的，按其规定执行。

　　第三十三条 本办法由计划财务处负责解释

　　第三十四条 本办法自印发之日起施行。

差旅费管理办法9

　　一是建立健全公务出差审批制度。公务出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游。各单位原则上不参加要求食宿费用自理的会议或培训,确有需要的，需经单位主要领导批准。

　　二是加强差旅费预算管理。各单位应当将差旅费全部纳入预算管理、单独列示，严格控制差旅费支出规模，在核定的差旅费预算内安排公务出差活动，不得超预算或无预算安排公务出差。

　　三是明确差旅费开支范围和标准。差旅费包括城市间交通、住宿、伙食补助和市内交通费。出差人员按规定等级乘坐交通工具。在职务级别对应的住宿费限额标准内，市级及相当职务人员住普通套间，局级及以下人员住单间或标准间。伙食补助费按照财政部有关标准执行。市内交通费按每人每天80元包干使用。凡由接待单位统一安排用餐或提供交通工具的，出差人员应当向接待单位交纳相关费用。

　　四是加强费用报销管理。报销差旅费应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销；住宿费在限额标准之内凭发票据实报销；伙食补助费和市内交通费按规定标准报销。乘坐本单位公务用车出差的，不得报销市内交通费。出差当天往返和在本市区域内外出的'，伙食补助费和市内交通费按照不超过本办法的规定标准报销。

　　五是建立公开和报告制度。各单位应当建立公务出差公开制度，定期通过单位内部网站等公开非涉密公务出差情况，接受干部职工监督。建立差旅费定期统计报告制度，一级预算单位应当于每年3月底前，将本级和下属预算单位上年度差旅费开支和使用情况汇总后报市财政部门。

　　10月20日财政部下发《关于调整中央和国家机关差旅住宿费标准等有关问题的通知》（以下简称《通知》），决定自1月1日起调整中央和国家机关差旅住宿费标准。

　　《通知》指出，为贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》和差旅费制度关于标准应适时调整的规定，进一步规范和加强中央和国家机关差旅费管理，提高差旅住宿费标准的科学性、有效性，综合考虑近两年全国各地区宾馆（饭店）住宿费价格变动、实际工作需要、淡旺季等因素，经研究决定，自1月1日起调整《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行〔20xx〕531号）规定的差旅住宿费标准。

　　根据《通知》的内容，此次调整了北京、上海等11个城市干部住宿费标准、7个城市司局级干部住宿费标准和33个城市处级及以下干部住宿费标准。拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛等6个受地理、气候等自然条件限制和季节性热点影响较大的城市试行差旅住宿费淡旺季标准。

　　财政部指出，调整后的差旅住宿费标准是中央和国家机关工作人员到各省会城市、直辖市、计划单列市出差的住宿费上限标准，各类人员应当坚持勤俭节约原则，根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿（不分房型），在限额标准内据实报销。中央和国家机关工作人员到各省、自治区、直辖市、计划单列市所辖地、州、市（县）出差执行当地财政部门制定的差旅住宿费标准。各地、州、市（县）差旅住宿费标准未制定公布前，可暂按其省会城市住宿费标准执行。

差旅费管理办法10

　　第一章总则

　　第一条为保证出差人员工作和生活的基本需要，规范差旅费管理，完善公务活动接待制度，制定本办法。

　　第二条本办法适用于渝中区、沙坪坝区、江北区、南岸区、渝北区、九龙坡区、北碚区、巴南区、大渡口区以及高新区、经济开发区（以下简称主城区）的市级党政机关、事业单位。

　　市级党政机关、事业单位派驻市外的机构，执行所在地的差旅费规定和标准。

　　远郊区县的市级党政机关、事业单位或派驻单位，执行当地的差旅费规定和标准。

　　第三条差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。

　　第四条城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。

　　第五条各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数，严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。

　　第二章城市间交通费

　　第六条出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分个人自理。

　　（一）出差人员乘坐交通工具的等级：

　　职务交通工具火车（含全列软席列车）轮船（不包括旅游船）飞机其他交通工具（不包括出租小汽车）

　　市长、副市长以及相当职级的人员软席（软卧、软座及全列软席列车的一等软座和软卧）一等舱公务舱凭据报销

　　市级机关正副（厅）局长以上以及相当职级人员、事业单位岗位工资在四级以上（含四级）以及正高级专业技术人员及管理人员软席（软座、软卧及全列软席列车的一等软座和软卧）二等舱普通舱（经济舱）凭据报销

　　其余人员硬席（硬座、硬卧及全列软席列车的二等软座和软卧）三等舱普通舱（经济舱）凭据报销

　　（二）出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位主要领导批准方可乘坐飞机。

　　第七条乘坐火车（含全列软席列车）或长途公共汽车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，乘坐一般火车和长途公共汽车按照实际乘坐硬座票价的80%给予补助，乘坐全列软席列车按照软座车票的40%给予补助。可以乘坐火车软卧而改乘火车硬卧的，不再给予补助。

　　第八条乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销。

　　第三章住宿费

　　第九条市级机关工作人员出差实行定点住宿，住宿报销标准：省（部）级副职及以上人员（即市级副市职以上）住套间，厅（局）级人员住标准间或同等价格的单间，处级及以下人员两人住一个标准间。出差人员（含异性人员）出现单数的，可以单人住宿一个标准间。

　　出差人员必须到定点饭店住宿。在重庆市辖区外各省（市）出差的人员，按中央国家机关定点饭店目录规定的饭店住宿，住宿费按照中央国家机关规定的定点饭店收费标准凭据报销。在重庆市辖区内出差的人员，到市级机关定点饭店目录规定的饭店住宿，住宿费按照市级机关定点饭店规定的收费标准凭据报销。

　　出差到没有定点饭店的地方，住宿费按所在地、市、州住宿费标准上限内凭据报销。

　　定点饭店通过招标、协商方式确定，名单另行公布。

　　第十条事业单位工作人员出差暂不实行定点住宿，其住宿费报销标准按出差地定点饭店目录规定的同职级人员住宿费开支标准上限以内凭据报销。

　　第十一条出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。

　　第四章伙食补助费

　　第十二条工作人员在主城区出差，不得报销早餐补助，中晚餐按误一餐报一餐的补助方式，其标准为：中、晚餐各16元。

　　工作人员到重庆市辖区主城区以外的远郊区县出差，伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天标准为40元。

　　工作人员到重庆市外出差，伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天标准为50元。

　　第十三条工作人员出差，由接待单位安排伙食的，不实行定额包干报销办法。出差人员向接待单位交纳伙食费后，回所在单位如实申报，每人每天在规定标准内凭接待单位开出的凭据报销。

　　第十四条各单位应结合工作性质，对本单位工作人员在主城区出差的误餐报销问题，拟定出符合本单位实际情况的管理办法。凡变相包干向职工普遍发放出差补助的，属违纪发放津补贴行为。

　　第五章公杂费

　　第十五条工作人员到市外出差的公杂费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助出差地市内交通费、通讯费等支出。出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放（每人每天15元）。

　　第十六条工作人员在市内出差，不实行定额包干报销公杂费，只凭据报销公共交通工具的交通费。

　　第六章参加会议等的差旅费

　　第十七条工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。会议不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。

　　第十八条到基层单位实（见）习、市内或市外工作挂职、交流、下派锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由派出单位按照差旅费规定执行；工作期间由派出单位每人每天补助伙食费15元，不报销住宿费和公杂费。

　　第十九条因工作需要、经单位同意脱产学习的人员，学习一年以上的，由派出单位每人每天补助12元；学习一个月以上一年以内的（含一年），以及各类短训班、干训班，由派出单位每人每天补助15元。

　　第二十条没有固定收入从事农业生产的农民和城镇居民，参加市级各部门召开的会议，除由召开会议的单位负担参加会议期间所发生的交通费、住宿费、伙食费外，同时发给每人每天误工补贴40元。

　　第七章调动、搬迁的差旅费

　　第二十一条工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。

　　工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。

　　工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分个人自理。

　　以上发生的`各项费用，由调入单位报销。

　　第二十二条与工作人员同住的家属（父母、配偶〈非就业人员〉、未满16周岁的子女和必须赡养的家属），如果随同迁移，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员迁移所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。

　　被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁移到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位按被调动人员的标准报销。

　　第二十三条职工搬迁家属的路费。按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶（非就业人员）及其同住亲属迁移至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第二十二条规定报销旅费。

　　第二十四条由部队转业到地方工作的干部，其差旅费由所在部队按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少单位的差旅费处理。

　　第八章附则

　　第二十五条工作人员出差或调动工作期间，事先经单位批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。

　　第二十六条工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。各接待单位应根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准进行安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。接待单位收取的食宿费用于抵顶招待费。对弄虚作假，虚报冒领，违反规定的，按照有关规定严肃处理。

　　第二十七条市级各部门结合本部门（系统）的实际情况，在以上各项标准和范围内，制定出合理、可行的实施办法，并报上级主管部门或同级财政部门备案。

　　第二十八条各区县可参照本办法，结合本地区经济发展状况和实际情况，制定出适应本地区的管理办法和标准，并报市财政局备案。

　　第二十九条本办法自20xx年1月1日起实行。重庆市财政局《关于印发〈重庆市市级党政机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定〉的通知>》（重财行[1996]63号）同时废止。其他有与本办法相抵触的，按本办法执行。

　　第三十条本办法由重庆市财政局负责解释。

差旅费管理办法11

　　为了规范出差行为，提高效率，制定本制度。本制度适合公司所有员工。

　　1、差旅所乘坐交通工具标准：

　　（a） 公司员工出差乘坐火车（高铁，动车），公司所有人员出差在600

　　公里（含）以内的，按照动车二等座或高铁二等座标准的实际票价予以报销，如果员工换成其他交通工具均按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。600公里以上按照硬卧级别票价予以报销，换成其他交通工具按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。如果是特殊原因，在非常紧急的情况下，选择其他交通工具：例如飞机，做情况说明请总裁（委托人）特批后，可以报销。 （b） 自驾车报销标准

　　为防止出现安全隐患，公司不鼓励驾驶汽车出差，在总裁特批许可的情况下，员工出差可以选择自驾。

　　自驾车报销标准：150公里内每车每次补助 150元， 150- 300公里内每车补助往返油费过路费 500元， 300—600 补助 700 元， 每次不限时间。 600公里以上 至1000元封顶。 4-2：差旅住宿、补贴标准：

　　员工同性双人出差按住标准间进行报销，报销标准等同于住宿单人住宿标准，住宿标准单人出差每人住宿费，一线城市（北京、天津、上海、广州、深圳等）每天300元，二线城市260元（省会级城市），三线城市200元（普通城市）。出差补贴每人每天60元补贴，一律按发票

　　（收据）报销。 连续出差7日以上按40元/天补助。公司除交通工具、 住宿费、补贴，不再报销其他费用。

　　4-4：出差日期的.计算

　　员工出差可以按所乘交通工具日期计算出差天数，出差天数（24小时）算头不算尾，但一天（24小时）超过8小时，可增加一天补助；自驾车按公里计算，补助按4-1（b）执行。

　　4-5：员工出差前，到财务处办理出差借款手续，回来后，差旅费由出差

　　人本人将票据分类汇总，包括出差申请，各类票据，按差旅费报销制度规定，在结束出差一周内到财务报销费用，过期不予报销。 4-6．员工报销必须填写差旅费报销单，由出差人填写签字，（多人出差

　　要写明人数），出差起止日期必须和火车票一至，住宿日期要和该发票一致。补贴按住宿日期发放。报销单由经理签字，人力、财务部经理审批签字，特殊情况总裁（委托人）签字后，出纳核实后办理。

　　备注：

　　以上费用必须在实际发生后按标准报销（必须提供正规发票，并注明起始和终止时间、地点、内容）。公司举办的会议和活动由人力行政部统一安排食宿。

　　5、本制度自发布日执行。

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