财务部管理规章制度

财务部管理规章制度

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财务部管理规章制度1

　　第一章、财务部部门职能：

　　（一）负责公司财税计划的编制与实施；

　　（二）负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作；

　　（三）编制公司各种财务报表及帐务处理；

　　（四）负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作；

　　（五）负责公司外部财务环境协调处理工作。

　　（六）商户日常费用的收取。

　　（七）公司库房等购买用品的建档记录。

　　第二章、财务部部门职责：

　　（一）制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系；

　　（二）负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作；

　　（三）负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算；

　　（四）分析公司的财务经营情况；

　　（五）负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作；

　　（六）配合有关部门定期对公司资产进行盘点；

　　（七）负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查；

　　（八）对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议；

　　（九）负责公司所需物品的采购及管理工作；

　　（十）完成公司领导交办的其他事项。

　　第三章、财务部各岗位职责：

　　一、财务总监职责：

　　（一）在董事会和总经理领导下，管理公司会计、报表、预算工作；

　　（二）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准；

　　（三）制定和管理税收政策、物业收费方案及程序；

　　（四）组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益；

　　（五）监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。

　　二、会计岗位职责：

　　（一）贯彻执行《会计法》等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的现象，发现重大问题及时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定；

　　（二）审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到准确及时反映。根据国家有关规定，严格发票管理。并定期检查发票使用情况；

　　（三）负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算；

　　（四）负责公司财务收支核算，即对各类报表的'审核、监督及核销工作；

　　（五）保管好各类财务资质证件、印章；

　　（六）编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表；

　　（七）协调出纳员进行资金业务管理；

　　（八）对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证；

　　（九）按时报税、交税。协调好税务部门的工作；

　　（十）编制应收、应付、往来款项报表，每月传达到公司各部门进行帐目核对；

　　（十一）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。

　　三、出纳岗位责任：

　　（一）遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度；

　　（二）负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作，定期进行货币资金的业务核算；做到所有账目日清日结、准确无误；

　　（三）费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办人、审核人签字手续，对每张票据严格把关，严格控制费用，做到有据可依；

　　（四）按时填报各种现金银行、费用等月报表；

　　（五）及时办理订货汇款、必须严格把关，手续齐全方可办理，编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额；

　　（六）保管好各种印章，按规定使用；

　　（七）保管好各类原始票据以备查找；

　　（八）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。

　　四、库管员岗位职责：

　　（一）熟知商品的品名、特性、功能外观，做到眼勤、手勤、笔勤，心中有数；

　　（二）保管商品、账目清晰、每月对账盘点库存商品、低值易耗品必须做到账物相符；

　　（三）商品入库、出库前严格检查商品包装、数量及破损情况、发现问题立刻汇报；

　　（四）经常查物点数、分门别类管理、定期盘点、做到心中有数、拒绝外人或其他工作人员随意进入库房；

　　（五）商品摆放井然有序，做到一目了然，学会分析冷背呆滞积压库存的合理调整，提出建议；

　　（六）严格按程序办理出入库，账、物、表三对清，当天业务当日完成，不许他人代办。

　　五、采购员岗位职责：

　　（一）严格按照公司规定的报价原则进行对外报价；

　　（二）凡与经销产品相关的厂家代理资质、培训计划、促销政策、奖励、返点、厂家资源的掌握、价格体系更新等必须做到了如指掌，落实到人；

　　（三）采购要严格按流程执行并每做到货比三家，控制降低采购成本，对供应商进行管理及考评，每年按一定比例更新供应商（形成表单）；

　　（四）综合调配公司库存资源，订货时必须要了解当前库存情况，在有库存的情况下要以先出库存为主；

　　（五）树立公司形象，保证公司不受到侵害。

财务部管理规章制度2

　　1、组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有

　　关的财务指标计划，定期检查、督导、考核计划的执行情况，及时调整和控制计划的实施。

　　2、监督管理财会人员正确、及时、完整地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务。组织公司开展财务成果预测，参与公司重大项目的可行性研究，以便为公司提供可靠的资料和可行性建议。

　　3、加强财务监管，认真履行财务收支审批手续和费用报销制度，正确合理调度资金，保证日常合理开支需要的正常供给。

　　4、监督管理固定资产、流动资金及专项基金的'管理。

　　5、负责会计核算，及时提供真实的会计核算资料;组织经济活动分析，编写经济活动分析报告，提出改进意见和建议，为公司生产经营决策提供依据。

　　6、监督审核年、季、月各种财务会计报表，做好年度会计决算工作。

　　7、监督管理公司财务审计和会计稽核工作，建立一个专业化、职业化的团队。

　　8、配合总经理完成公司交办的其他工作任务。

财务部管理规章制度3

　　任职要求：

　　1、会计、财务或金融类相关专业大学本科以上学历，有会计师职称。

　　2、接受过管理学、战略管理、组织变革管理、人力资源管理、经济法、公司产品的'基本知识等方面的培训。

　　3、8年以上跨国企业或大型企业集团财务管理工作经验，5年以上财务总监工作经验，3年以上财务经理工作经验。

　　4、有较全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉财经法律法规和制度。

　　5、熟悉财务相关法律法规、投资、进出口贸易、企业财务制度和流程。

　　6、参与过较大投资项目的分析、论证和决策。

　　7、熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算。

财务部管理规章制度4

　　一、财务管理制度：

　　主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理；

　　（一）财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施成本控制；

　　（二）学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵犯，坚持原则，秉公办事；

　　（三）加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准；

　　（四）对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。协调和督促财务部门的各项工作，认真审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范围，不符合规定的一律不予报销；

　　（五）负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐；

　　（六）指导财务工作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检查各财务工作和制度的执行情况；

　　（七）认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴；

　　（八）按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋；

　　（九）加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符；

　　（十）按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档；

　　（十一）财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动，应当将变动情况和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理；

　　（十二）协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联系，沟通信息，发挥作用；

　　（十三）严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，避免各种问题的发生；

　　（十四）完成领导布置的各项临时工作。

　　二、暂借款及预付款审批制度：

　　（一）暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款；

　　（二）预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款；

　　（三）以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必须及时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿；

　　（四）所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务总监讲明原因，经同意后方可再借付；

　　（五）经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。

　　三、费用报销制度：

　　（一）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假的发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销；

　　（二）报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观；

　　（三）报销程序：经办人→财务部审核→主管部长→总经理审批→财务部结算；

　　（四）公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支；

　　（五）办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报财务部审核汇总，按审批权限批准后，由采购人员按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准；

　　（六）各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务部不予报销；若确因工

　　（七）公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因；

　　（八）所有需报销的`各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。

　　四、处罚办法

　　（一）、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：

　　1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

　　2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

　　3、未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；

　　4、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；

　　5、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

　　6、保留帐外款或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

　　7、违反本规定条款认定应予处罚的。

　　（二）、出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

　　1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

　　2、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

　　3、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；

　　4、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

　　5、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

　　6、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

　　7、有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

　　五、附则

　　（一）、本规定由总办负责解释。

　　（二）、本规定自发布之日起生效。

财务部管理规章制度5

　　1、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。

　　2、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。

　　3、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。

　　4、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。

　　5、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的`资金来源。

　　6、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。

　　7、负责公司现有资产管理工作。

　　8、原物料进出账务及成本处理;外协加工料进出账务处理及成本计算;各产品

　　成本计算及损益决算估成本协助作业及差异分析。

　　9、经营报告资料编制，单元成本、标准成本协助建立，效率奖金核算、年度预算资料汇总。

　　10、收入有关单据审核及帐务处理;各项费用支付审核及帐务处理;应收帐款帐

　　务处理，总分类帐、日记帐等帐簿处理;财务报表及会计科目明细表。

　　11、统一发票自动报缴作业;营利事业所得税核算及申报作业;营、印税冲退作

　　业及事务处理;资金预算作业;财务盘点作业。

　　12、会计意见反应及督促;税务及税法研究。

　　13、完成总经理交办的其它工作。

财务部管理规章制度6

　　一、库存现金管理

　　1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

　　2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

　　3、不准用“白条：”入帐。

　　4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

　　5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

　　6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

　　7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

　　8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

　　9、出纳员必须严格遵守执行上述各条：规定、

　　二、银行存款管理

　　1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

　　2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

　　3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

　　4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。

　　5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

　　6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

　　7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。

　　8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的.用途、使用单位、金额、支票号码等。

　　三、往来帐款的管理

　　1、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

　　2、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

　　3、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。

　　四、内部牵制：

　　1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

　　2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

　　3、库存现金和有价证券每季抽查一次。

　　4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

　　五、本制度自下发之日起执行。

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　　1、严格遵守国家财经法规、财务工作规定和公司相关制度，遵守职业道德，建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，监督各项制度的实施和执行。

　　2、辅助财务总监编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划，定期检查、督导、考核计划的执行情况，及时调整和控制计划的`实施。

　　3、组织财会人员正确、及时、完整地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务。组织公司开展财务成果预测，参与公司重大项目的可行性研究，以便为公司提供可靠的资料和可行性建议。

　　4、加强财务监管，认真履行财务收支审批手续和费用报销制度，正确合理调度资金，保证日常合理开支需要的正常供给。

　　5、监督管理固定资产、流动资金及专项基金的管理。

　　6、负责公司产品成本的核算工作，制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点的管理要求的核算方法，逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化。

　　7、辅助财务总监进行会计核算，及时提供真实的会计核

　　算资料;组织经济活动分析，编写经济活动分析报告，提出改进意见和建议，为公司生产经营决策提供依据。

　　8、审核年、季、月各种财务会计报表，做好年度会计决算工作。

　　9、负责公司财务审计和会计稽核工作，加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查。

　　10、配合财务总监完成公司交办的其他工作任务。

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　　1、餐饮财务报销管理制度

　　其内容包括暂借款及预付款审批规定、费用报销规定、差旅费报销规定、市内交通费报销规定、其它有关规定等。

　　一、暂借款及预付款审批规定

　　二、费用报销规定

　　三、差旅费报销规定

　　四、市内交通费报销规定

　　五、其它有关规定

　　附：各岗位人员出差省内出差住宿、伙食、交通费标准表

　　2、连锁餐饮财务管理制度

　　本文《连锁餐饮财务管理制度》从会计科目、会计报表、资金、费用、采购、资产、内部牵制等多方面进行讲解，为财务人员处理财务事务确立了工作标准，有利于对日常财务收支活动进行正确的核算和监督。

　　3、餐饮营业额日报表

　　营业收入日报表中反映着当天营业收入现金、信用卡、应收款、转帐结算的发生额各是多少，通过该报表让餐饮总经理了解资金回笼情况，并据此考察和调整餐饮店的信用状况。在营业日报表上还可以表出计划营业额，这样可以把实际与计划进行比较。本资料中提供的营业收入日报表中包含餐饮店的营业收入和就餐人数，根据这个日报表可以指导餐饮店各部门改善经营服务。

　　4、餐饮企业财务管理制度大全

　　本餐饮企业财务管理制度大全资料主要介绍了财务部的会计、出纳、收银等环节的管理制度。

　　一、会计管理制度

　　二、出纳管理制度

　　三、收银作业制度

　　四、库房管理制度

　　5、餐饮业会计管理与控制

　　成本控制是餐饮行业的核心，但是同时会计应积极参与到经营上的流程与工作中去，也只有这样才能真正的做好成本控制。

　　对于各环节的会计记录，可以由办公人员来完成。尽管出纳及办公人员并不要求必须是全职的`，但兼职的出纳及兼职的记帐员是必不可少的。对于报表上数据反映出的各种问题，餐厅的经理要能主动向会计请教。

　　财务部管理规章制度3

　　1、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将该班次的账单点算清楚，

　　2、并完成各该班的营业收入报告。账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作。现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。

　　3、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用金的部份取出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最后班次(除大堂外)，即将其交到指定的保管处。在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则按上述的规定，投入投放式保箱内。

　　5、每班的现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。如有任何差异应即时查明，差异部份不论是超出或是短款均应如属填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。如投款包含了找零备用金，也要清楚地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，方便下一班次同事接收。

　　6、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清楚后(假设条件许可，以下相同)，随即在缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口骑缝加签，然后即时投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。所有封袋必需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规定进行者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理办法，遭受纪律处分。

　　7、所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。

　　8、对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至最后警告。 7、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清楚而造成的过失，按第6项的规定同等处分。

　　9、收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正的，应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项规定者按与第6项相同的程度给予处分。

财务部管理规章制度9

　　一、工作职责及处罚办法

　　1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表;对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款;未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以50元—200元罚款或调离岗位。

　　2、严格按照税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。

　　3、严格按照税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作;因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额

　　4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作;因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

　　5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作;未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。

　　6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作;因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

　　7、严格按照统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

　　8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金，因超规定预留现金造成的.损失，由责任人承担全部损失金额。

　　9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的;一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额0.5倍罚款。

　　10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在1000元以上的，一律办理银行转帐结算;未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额处以0.5倍罚款。

　　11、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据，对无法确认的现金，应及时向部门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续;因工作失职，造成现金货款未入帐或未能及时入帐，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额1倍罚款。

　　12、严格认真登记现金和银行存款日记帐，编制银行存款余额调节表，做到日清月结，帐帐相符、帐款相符;因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人承担全部损失金额。

　　13、利用帐户替其他单位和个人套取现金的;一经查处，处以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。

　　14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发现有工作不主动或服务态度生硬等现象，一经核实，处以10元/次罚款。

　　15、本部门人员违反制度当月罚款达100元以上，部门、车间负责人按其金额的20%处罚。

　　二、考核的内容主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：

　　“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。

　　“勤”主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。

　　“能”主要是指工作能力，完成任务的效率，完成任务的质量、出差错率的高低等。

　　“绩”主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少，能否开展创造性的工作等等。

　　三、考核的目的：

　　对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使用、奖惩及培训的依据，促使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，能力高低一个样”的弊端，激发上进心，调动积极，发掘内在潜力，为公司及时发现、选拔、重用人才创造条件，以提高公司的整体效益。

　　四、本制度从20xx年xx月xx日起执行。

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管理规章制度06-29

安全管理规章制度12-21

员工管理规章制度04-11

仓库管理规章制度04-13

宿舍管理规章制度05-23

酒店管理规章制度09-04

餐饮管理规章制度07-02

班级管理规章制度07-28

维修管理规章制度08-25