如何进行资金管理

如何进行资金管理

　　导语：资金管理是企业管理的重要内容，资金管理显得越来越重要。企业资金管理中的主要问题有：信息失真，难为科学决策提供依据;监控不力，缺乏监督;资金散乱，使用效率低下等。加强企业资金的管理和控制，要从强化资金的集中管理、加强财务监督和采用先进的计算机管理手段等方面入手。

　　如何进行资金管理

　　一、企业资金管理的现状及主要问题

　　每个企业管理者都渴望企业有充足的资金，尤其是可以无偿使用的流动资金。但是他们没有从资金的筹集、投资、使用、分配等全程去合理地配置资金，没有系统地分析以上过程中存在周转下降的风险以及防范的措施，也缺乏对上述全过程的跟踪与管理，导致大量资产占用和应收账款坏账率加速上升，导致资金使用周转效率明显下降，甚至出现断层。具体表现如下：

　　(一)在资金的筹资阶段缺乏科学的预测与规划

　　现代化企业管理模式在我国起步比较晚，所以对筹资阶段的管理还处于初级阶段。首先，缺乏对资本结构的正确选择，从而导致筹资方式选择的困惑。采用股权筹资还是采用债权筹资?是通过自有资金还是用外部资金?

　　其次，对资金的最佳持有量没有准确的预测。这是最关键的一步，因为资金太少达不到目的，资金投入过多浪费了资源，更增加了边际成本，所以这个步骤需要专家以及权威人员的科学预算。

　　再次，缺乏对资金综合成本的考虑。这里的综合成本是最低成本与收益以及风险的有机整合。但是许多企业没有这样全面考虑，一味地追求成本最低，大量地使用贷款，导致财务风险急剧上升，如果遇到国家财政政策变动或者企业经营稍有不慎，企业将会面临着经营举步维艰，乃至破产的境地。

　　(二)投资阶段缺乏对客户的等级以及市场的调研

　　纵观这几年我国的经济发展，企业由于投资失误而导致经济下滑，甚至出现经济链条断裂的现象时有发生。究其原因，一是缺乏对市场的调研与企业具体实际情况的周密考虑，而盲目地增添所谓的新设备、拓建新厂房。结果设备与技术以及人才没有完全整合，导致设备不能正常运转而闲置。项目投入由于没有进行事先的可行性调研，出现了资金链条的断裂，在建工程成了永久的在建工程，最终使得资金被大量占用，流动资金严重短缺。

　　另外，在与新客户的'交往以及合同的签订过程中，一时被收益冲昏了头脑，忽略了风险的存在，以及对新客户资质、等级、能力、实力的科学调研与分析，而盲目进行合作。最后可能会由于合同条款的瑕疵以及对方违约，导致资金有投入无收回，这样不但影响了原企业的经营运转，同时也影响了企业新的机遇，这种现状导致许多企业叫苦连天，悔之晚矣。

　　(三)使用过程中没有做到统筹安排

　　企业在生产经营过程中从事短期以及中长期的贷款活动是十分正常的。但是这里需要科学的资金筹划管理，而不是盲目到银行进行借贷。但是许多企业受到传统观念的影响，没有统筹安排资金的意识，更没有财务管理的理念，所以没有合理安排短期借款与长期借款的用途，导致时而资金短缺，时而资金闲置。这样不但增加了财务成本以及机遇成本，还浪费了企业最宝贵的货币资源。

　　再有，许多企业银行账户清理不及时，导致资金白白浪费。由于企业客户多，再加上在生产过程中还有专项核算的业务，导致银行户头逐渐多起来。如果这些户头没有专人专门管理的话就做不到及时清理、归类账户，这样闲散资金长期挂靠，就影响了资金的使用。这样的案例在许多企业时常存在，所以应该引起企业管理者们的高度重视。

　　(四)生产经营过程中资金管理混乱

　　首先企业在资金的管理上疏于导入预算管理，导致计划超出预算、支出超出计划，以致预算与实际发生情况偏离较远。究其原因，是资金预算的基础数据有瑕疵，各个部门之间往往相互扯皮，导致报表的数据失去真实性，从而导致管理者的经营决策有误。

　　最终影响资金的正常运转。在采购过程中，对原材料的购进缺乏合理安排，有需要就大量购进，不需要就不做计划，没有考虑到市场价格的信息对称性而是根据自己要求去采购，导致原材料成本的增加。在销售上，为了加速销售而大量赊销，随之而来的是应收账款的增加，这是很自然的。但是应收账款没有专人专门管理，没有成立专门后期跟踪管理小组，也没有进行及时的催账与核账。导致坏账风险加剧，库存达不到最佳的持有量与采购量，大量的资金被占用，企业的运转情况可想而知，更谈不上企业的良性发展。

　　二、如何构建企业资金的良性循环

　　(一)加强资金的风险防范意识

　　企业要想健康持续发展，就必须加强内部风险防范意识，努力适应外部环境。同时，我们还知道资金风险系数最高，也最难防范，甚至可以给企业造成无法弥补的损失。所以，加强资金风险防范势在必行。

　　因而企业在筹资阶段一定要在考虑资金成本的同时，还要考虑财务风险给企业带来的损失，权衡企业利弊，因为收益与风险并存。在投资阶段，一定要责权分明，让投资者有个明了清晰的意识，调整好企业的最佳资本结构，运用好资金杠杆，将风险降低到可控范围内。

　　在使用阶段，因为这个阶段比较复杂，所以要全过程周密地考虑资金的安全性，根据市场走向，合理地采购原材料，内部生产分布合理，减少资金的空间与时间的占用。销售环节及时核对往来账目，关注客户信息，及时与客户沟通，避免资金的流失。

　　(二)强化内部控制，加强资金的预算管理

　　资金的管控不仅仅涉及财务管理，它还涉及企业运行的各个环节，所以必须全方位地加强资金管控。首先要规范企业资金的基础工作，如现金的日清月结、明细账务登记与货物的盘点等基础工作。其次企业领导要亲自组成督促小组配合财务等有关部门深入基层检查工作，以确保基层资料的真实可靠，更为企业预算打下坚实基础。再有就是建立好财务预警体系，成立专门的风险预案小组对资金的风险进行预测、分析、评估、防范，将风险规避在可预测范围内。最后强化资金的预算管理。在基础资料完善的情况下，做到预算的编制要科学，执行要严肃，避免朝制夕改。如果受到市场政策的影响以致作出失误的决策，管理层必须及时作出正确的判断，并及时改变预算的执行与编制，以确保企业的正常运转。

　　(三)建立企业资金的集中核算模式

　　现代化企业模式使许多企业已经走向集团化，致使集团内部许多分公司之间以及分公司与母公司之间内部资金管理的复杂性加剧。所以为了使资金管理有序，避免资金沉淀以及提高资金的整体使用率，应该建立集团内部财务公司，建立集团资金池，统一进行资金核算和配置，并由集团统一向银行申请管理账户。在内部，企业成立银行核算中心，统一对限额以上的收支业务进行核算管理。

　　企业集团通过统一的管理系统软件，使全集团上到报表、中间到资金的使用与结余、下到基础资料的收集整理都一目了然。进而便于集团整体的资金调剂，最终降低集团资金的成本，促进集团整体经济的发展。

　　(四)加强财务人员队伍建设，充分发挥人的主观能动性

　　财务人员特别是企业的财务骨干以及核心人才，是高超的业务能力与崇高的职业道德的有机体。他们的工作从财务侧面反映了企业的经营活动。为了真实客观地反映企业的运营轨迹，财务人员的职业素质与业务能力十分重要。因此，企业要建立科学有效的引进人才、使用人才机制，并定期地培养人才、挖掘人才，更要用好人才，从物质上与精神上让人才爱岗敬业、心系企业，这样人才能留在企业。

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